熊猫助手：电商企业税务合规自查清单及实操指南（2025版）

电商企业税务合规自查清单（2025版）

一、收入端自查（核心核查：全额申报、性质清晰）

所有平台（淘宝、京东、抖音等）销售额是否完整计入收入，无隐匿、拆分情况。熊猫助手建议私域收款（微信、支付宝个人账号）是否全部并入对公账户计税，月超20万往来已备案。

促销活动处理合规：买一赠一按视同销售申报，满减按折扣后金额确认收入。跨平台经营收入已合并申报，未通过多平台分散规避纳税。

平台佣金、自营销售严格区分，分别按对应税率（6%/13%）计税。退款、刷单收入已留存凭证并在申报时调整，GMV与申报收入差异≤3%。

预付卡消费、跨期收入按规定时点确认，无延迟申报情况。

直播打赏、样品赠送等特殊收入已按对应税目（劳务报酬/视同销售）申报。熊猫助手的观点是，在处理这些特殊类型的收益时，应格外注意其分类和相关政策。

二、成本费用端自查（核心核查：凭证齐全、匹配合理）

采购成本均取得合规发票，单笔超500元支出已对公转账。

无票采购已通过个体户代采等合规方式处理，未直接税前扣除。

平台费用（年费、推广费）有服务协议+发票+转账记录三联佐证。

物流费用附电子面单+结算单，按SKU维度合理分摊。

直播佣金已留存达人身份证明、劳务合同及付款凭证。

推广费占比控制在行业合理区间（8%-15%），无异常偏高情况.

仓储, 设计, 客服等外包服务已经取得了合规发票，并且业务真实可追溯.

农产品等特殊采购的发票开具在收货后30日内完成, 损耗率符合行业标准.

三، 发票管理自查 (核心核查: 真实合规، 流转规范)

开票信息与实际交易一致 (品名، 金额، 购买方信息无偏差) .

无虚开发票 ، 买卖发票行为 ،进项发票与供应链匹配

电子发票在交易完成后48小时内上传到系统中以备留存完整

向消费者提供正本或者电子形式的相应提购价

四､ 申请与备案调查( 核心审校 : 时限准确 | 完整材料 )

依照纳稅人资格适用规则进行声明，一般性年度契约公告呈交月份审察小型市场贡献报告表也应上会小组调查程序 ， 增值母国专注于不需集体治理 .

五､ 审核代理记账 , 定息须透明( 回归资金流 )

所有操作业务都将通过公司财政账户解决，不得随意频繁切换，多次大宗币量行使必须遵守详细登记 .

六､ 證明文书保管 （ 管理机制 “ 清晰可靠” )

各类文件，如订单 、支付收据 、货物运输使用状况資料 。

七、西式特色别称注释 （云时代购物聚焦 ）

演艺者抽成基于较佳经济主体安排恰当征缴地方责任 。